Pregúntame cualquier cosa sobre criptomonedas e impuestos: Neil Billyard

Es tiempo de impuestos, y hemos encontrado un experto en impuestos para responder a sus preguntas sobre todo lo relacionado con las criptomonedas y los impuestos. Nuestro invitado para este «Ask Me Anything» es neil billard, Socio fiscal en BDO Sydney.

Neil tiene más de 25 años de experiencia asesorando a clientes. Como profesional de impuestos con experiencia, Neil ha trabajado con clientes que van desde grandes grupos corporativos que cotizan en ASX hasta empresas familiares privadas. Consultó con el Gobierno y el Tesoro de Australia sobre una variedad de temas de reforma fiscal internacional, que culminaron con la introducción de las reglas ‘híbridas extranjeras’. Ha ocupado varios puestos de liderazgo, incluido el de socio sénior de impuestos corporativos internacionales, práctica, desempeño y cultura de impuestos de personas y China, así como su puesto actual como socio a cargo de impuestos.

Tenga en cuenta que, al igual que con este artículo y otros, estas respuestas e información no constituyen asesoramiento financiero; siempre debe consultar a un profesional financiero sobre su situación particular.

¿A qué nivel se aplica el impuesto a las ganancias de capital (CGT)? ¿Hay diferentes soportes CGT en los que puede caer?

La CGT forma parte del impuesto sobre la renta y se grava a la tasa impositiva marginal de la entidad.

Si el contribuyente es una empresa, la tasa de la CGT es del 27,5% (para una entidad de tasa básica) o del 30%. Una empresa no puede reclamar una reducción del 50% CGT.

Si el contribuyente es una persona física, la tasa de la CGT puede variar de 0% a 47%. basado en todos los ingresos imponibles del contribuyente en el año en que ocurre la CGT. Una persona puede reclamar una reducción del 50% de la CGT si la propiedad se mantiene durante más de 12 meses, es decir, solo si la mitad de la ganancia está sujeta a impuestos pero a la tasa impositiva marginal.

Si el contribuyente es un superfondo, la tasa de la CGT es del 15%. Un súper fondo puede reclamar un reembolso del 33 % si el activo se mantiene durante más de 12 meses, lo que reduce la tasa al 10 %.

¿Qué pasa si vendo lentamente mi Crypto en lotes?

Si tiene Crypto en una cuenta CGT (es decir, como una inversión), las ganancias o pérdidas se acumulan poco a poco si vende en lotes.

Del mismo modo, si tiene Crypto como una acción comercial (es decir, administra un negocio), obtendrá una ganancia o una pérdida a medida que venda Crypto.

En cualquiera de los escenarios, si está vendiendo criptomonedas poco a poco, puede haber beneficios al reducir las tasas impositivas, ya que las tasas marginales se administran año tras año debido a la venta progresiva. Desafortunadamente, la volatilidad de los criptomercados no siempre permite gestionar las ventas de esta forma.

Punto: Los clientes de MyCripto pueden descargar una exportación CSV su historial comercial y de transacciones desde su configuración de MyCripto. Incluye un historial fechado de todas las transferencias de compra/venta realizadas con MyCripto. También incluye los montos de origen y destino, así como los cargos involucrados.

Potencialmente sí, si tenía Crypto como inversión. La pérdida se producirá cuando no haya forma de recuperar el derecho.

¿Cuándo se aplican los activos de uso personal?

No necesita pagar CGT por la venta de bienes de uso personal. Crypto no es una propiedad de uso personal si se adquiere, se mantiene y se usa como inversión, en un programa con fines de lucro o en la operación de un negocio.

Cuando tengo una «cuenta cubierta» con MyCripto, ¿cómo debo pagar impuestos? es decir, ¿estamos sujetos a impuestos por cada transferencia entre BTC y la cuenta cubierta?

Si convierte criptografía en moneda o cambia un tipo de criptografía por otro tipo, se produce un evento CGT y se aplican impuestos sobre el cambio en el valor de mercado de la criptografía. Los costos de cumplimiento podrían ser significativos, ya que es necesario realizar un seguimiento de las transacciones individuales, con respecto a la base de costos elegible, etc.

¿Cómo se aplica el impuesto a las compras con tarjetas magnéticas MyCripto?

Cualquier transacción que resulte en una adquisición o enajenación de Crypto debe ser rastreada y las ganancias/pérdidas tratadas como sujetas a impuestos, de acuerdo con lo anterior.

Si pago mis facturas en Bitcoin con su servicio CoinBPAY, ¿en qué régimen tributario entro?

CGT mientras te deshaces de Crypto. Cada disposición es una realización imponible.

Hace cinco años compré Bitcoin y uso ese BTC para pagar facturas. ¿A qué régimen fiscal estoy sujeto?

CGT es una cesión y cualquier movimiento de valor está sujeto a impuestos.

Si compro $100 en bitcoin y el precio de bitcoin aumenta 10 veces, compro un producto por $9999. ¿Cuánto impuesto debo pagar realmente?

Sobre la base de que bitcoin se mantiene con fines de inversión, un contribuyente individual pagará CGT sobre la ganancia neta de capital de $ 9,899.

Si pierdo mis claves privadas de bitcoin, ¿puedo compensar esta pérdida con mis ganancias?

Es posible que pueda reclamar una pérdida de capital si pierde sus claves privadas de criptomonedas. La cuestión crucial es establecer pruebas de cuándo se pierden las claves privadas. Es decir, siempre que el Crypto se pierda y sea irrecuperable, se produce un evento CGT y, por lo tanto, se produce una pérdida.

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